Корректировка приобретения
Для оформления возврата товаров поставщику можно использовать документ Корректировка приобретения или Возврат товаров поставщику.
Документ Корректировка приобретения предназначен для оформления корректировок при приемке товаров, выполнении работ, оказании услуг. Доступны корректировки как количественных, так и стоимостных параметров.
Использования документа Корректировка приобретения определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Закупки – Заказы поставщикам – Корректировки приобретений.
Корректировка приобретения используется для отражения расхождений (излишков, недостач) (без физического товародвижения, непреднамеренное действие, например, недоложили и положили товара больше). Товар не пересекает границу склада и физически не двигается.
Необходимость ввода документа Корректировка приобретения может возникать по инициативе поставщика (поставщик нашел ошибку при оформлении документов поставки) или по нашей инициативе (при приемке товаров от поставщика выявлены недостачи или излишки товаров).
Документ корректировка приобретения связан с ордерами на отражение излишков и недостач. Корректировка не является распоряжением на оформление приходных и расходных ордеров, поскольку в дополнение к корректировке может потребоваться оформление документа списания товара либо оприходования в зависимости от фактического результата (обнаружили товар на складе или нет).
Для каждого из документов Корректировка приобретения/Возврат товаров поставщику предусмотрены свои особенности, возможности, и использование документов рекомендуется, как правило, в зависимости от решаемой задачи и требуемого результата. В целом, вместо возврата товаров можно использовать корректировку приобретения, даже, если это явный возврат товаров (с физическим товародвижением), что также позволит отразить возврат в соответствии с законодательством. По возврату товаров предусмотрено оформление КСФ, аналогично, как и при корректировке приобретения. С этой точки зрения возврат эквивалентен корректировке, что позволяет использовать вместо возврата корректировку и, наоборот.
Корректировка приобретения не учитывает документы Возврат товаров поставщику.
Документ Корректировка приобретения можно сформировать вручную из рабочего места Закупки – Документы закупки (все) или вводом на основании документов Приобретение товаров и услуг, Приобретение услуг и прочих активов.
Повторная корректировка приобретения вводится на основании того же документа Приобретение товаров и услуг (Приобретение услуг и прочих активов), что и первичная корректировка приобретения. Каждая вновь созданная корректировка приобретения будет заполнена с учетом введенной последней корректировки.
Предусмотрены виды корректировок:
■ Исправление ошибок – используется в случаях, если корректировка данных происходит вследствие допущенных ошибок: ошиблись в указании количества и цены в документе Исправление ошибок в первичных документах. Регистрируется исправительный счет-фактура.
■ Корректировка по согласованию сторон – используется в случаях, когда корректировки вводятся по согласованию сторон. Регистрируется корректировочный счет-фактура.
При видах корректировки Исправление ошибок, Корректировка по согласованию сторон в корректировке приобретения на закладке Товары (после корректировки) автоматически заполняется список корректируемых товаров, услуг/работ по документу-основанию. Может быть скорректировано количество, цена, сумма, сумма НДС каждого товара, услуги, работы.
Новая номенклатурная позиция, отсутствующая в документе-основании, может быть добавлена в табличную часть. В табличную часть могут быть добавлены, как товары, так и услуги/работы. Если учет товаров ведется в разрезе характеристик и упаковок товара, то дополнительно вводится информация о характеристике номенклатуры и упаковке товара.
Для номенклатуры, по которой ведется учет ГТД или РНПТ (импортный товар), на закладке «Товары (после расхождения)» также доступны для редактирования количество по РНПТ, номер ГТД/РНПТ, страна происхождения.
На закладке Расхождения автоматически заполняется список расхождений при проведении документа корректировки приобретения. При необходимости можно заполнить список расхождений с помощью команды Заполнить расхождения.
Для каждой строки расхождений необходимо указать вариант отражения расхождений в учете.
Корректировочный и исправительный счет-фактура полученный
По данным корректировки приобретения с типом операции Исправление ошибок можно оформить исправительный счет-фактуру, а с типом операции Корректировка по согласованию сторон - корректировочный счет-фактуру.
Регистрация счета-фактуры по данным документа корректировки выполняется по гиперссылке Зарегистрировать счет-фактуру. В форме счета-фактуры автоматически устанавливается вариант формирования счета фактуры - исправительный или корректировочный в зависимости от вида корректировки, указанного в документе корректировки приобретения.
Корректировочный счет-фактура формируется по данным корректировки приобретения с видом корректировки Корректировка по согласованию сторон. Корректировочный счет-фактура оформляется в случаях, когда поставщик изменил цены поставки, предоставил скидки и покупатель согласен с такими изменениями.
В случаях повторного изменения стоимости, количества отгруженных товаров (работ, услуг) продавец выставляет новый корректировочный счет-фактуру, в который переносятся данные из предыдущего корректировочного счета-фактуры.
Если по приобретению оформлено несколько корректировочных счетов-фактур, первая корректировка на уменьшение или увеличение данных только по первой позиции, вторая корректировка на уменьшение или увеличение данных также по первой позицию, корректировочная счет-фактура (КСФ2) по второй корректировке формируется к счете-фактуре (КСФ1) предыдущей (первой) корректировки.
Если по приобретению оформлено несколько корректировочных счетов-фактур, первая корректировка на уменьшение или увеличение данных только по первой позиции, вторая корректировка на уменьшение или увеличение данных по первой и второй позиции, то счет-фактура (КСФ2) по второй корректировке становится сводной и отражается в книге покупок, продаж по правилам сводного СФ с кодом операции 18.
Корректировочная счет-фактура (КСФ2) по второй корректировке формируется к счете-фактуре (СФ) приобретения и счете-фактуре (КСФ1) предыдущей (первой) корректировки. Единый (сводный) счет-фактура составляется к нескольким первичным счетам-фактурам.
Исправительный счет-фактура формируется по данным корректировки приобретения с видом корректировки Исправление ошибок. Исправительный счет-фактура используется в случае, если корректировка данных происходит вследствие допущенных ошибок: неправильно указали реквизиты, ошиблись в указании количества и цены в документе.